(19) Immaterielle Vermögenswerte
wdt_ID | in Tsd. € | Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte | Geschäfts- oder Firmenwerte | Selbst erstellte und entwickelte Vermögenswerte | Geleistete Anzahlungen auf immaterielle Vermögenswerte | Summe |
---|---|---|---|---|---|---|
1 | Anschaffungs- und Herstellungskosten | |||||
2 | Stand am 01.01.2022 | 38.792 | 8.831 | 11.462 | 4.255 | 63.339 |
3 | Zugänge | 15.769 | 0 | 207 | 3.690 | 19.666 |
4 | Abgänge | 11.107 | 0 | 69 | -18 | 11.158 |
5 | Umbuchungen | 297 | 0 | 745 | -1.033 | 8 |
6 | Währungsdifferenzen | -552 | 110 | -195 | -72 | -709 |
7 | Stand am 31.12.2022 | 43.199 | 8.941 | 12.150 | 6.858 | 71.147 |
8 | Abschreibungen | |||||
9 | Stand am 01.01.2022 | 14.125 | 820 | 2.395 | 1.481 | 18.822 |
10 | Zugänge | 1.245 | 0 | 653 | 0 | 1.898 |
11 | Abgänge | 8 | 0 | 69 | -18 | 59 |
12 | Wertminderungen | 0 | 0 | 9 | 177 | 186 |
13 | Wertaufholungen | -11 | 0 | -3 | -84 | -98 |
14 | Währungsdifferenzen | -152 | 51 | -41 | -22 | -165 |
15 | Stand am 31.12.2022 | 15.199 | 871 | 2.944 | 1.570 | 20.584 |
16 | Nettobuchwert am 31.12.2022 | 28.000 | 8.070 | 9.206 | 5.287 | 50.562 |
wdt_ID | in Tsd. € | Gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte | Geschäfts- oder Firmenwerte | Selbst erstellte und entwickelte Vermögenswerte | Geleistete Anzahlungen auf immaterielle Vermögenswerte | Summe |
---|---|---|---|---|---|---|
1 | Anschaffungs- und Herstellungskosten | |||||
2 | Stand am 01.01.2021 | 30.774 | 8.694 | 11.128 | 3.830 | 54.426 |
3 | Zugänge | 15.993 | 0 | 140 | 1.078 | 17.210 |
4 | Abgänge | 8.300 | 0 | 0 | 0 | 8.300 |
5 | Umbuchungen | 497 | 0 | 281 | -627 | 151 |
6 | Währungsdifferenzen | -172 | 137 | -86 | -26 | -148 |
7 | Stand am 31.12.2021 | 38.792 | 8.831 | 11.462 | 4.255 | 63.339 |
8 | Abschreibungen | |||||
9 | Stand am 01.01.2021 | 13.128 | 757 | 1.803 | 1.275 | 16.963 |
10 | Zugänge | 9.333 | 0 | 613 | 0 | 9.946 |
11 | Abgänge | 8.300 | 0 | 0 | 0 | 8.300 |
12 | Wertminderungen | 25 | 0 | 0 | 213 | 238 |
13 | Wertaufholungen | 0 | 0 | -3 | 0 | -3 |
14 | Währungsdifferenzen | -59 | 63 | -19 | -7 | -22 |
15 | Stand am 31.12.2021 | 14.125 | 820 | 2.395 | 1.481 | 18.822 |
16 | Nettobuchwert am 31.12.2021 | 24.666 | 8.011 | 9.067 | 2.774 | 44.518 |
Die immateriellen Vermögenswerte enthalten gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen und ähnliche Rechte, Geschäfts- oder Firmenwerte, selbst erstellte und entwickelte Vermögenswerte sowie Anzahlungen auf immaterielle Vermögenswerte. Die Nettobuchwerte erhöhten sich 2022 von 44,5 Mio. € auf 50,6 Mio. €. Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus dem Erwerb von CO2-Zertifikaten. Wertminderungen wurden im Berichtsjahr in Höhe von 0,2 Mio. € (Vorjahr: 0,2 Mio. €) erfasst und betreffen im Wesentlichen Entwicklungskosten. Auf immaterielle Vermögenswerte gab es zum Stichtag beschränkte Verfügungsberechtigungen in Höhe von 1,7 Mio. € (Vorjahr: 1,8 Mio. €).
In einem Tochterunternehmen werden Explorations- und Produktionstätigkeiten durchgeführt. Der in den immateriellen Vermögenswerten enthaltene Nettobuchwert aus diesem Sachverhalt beträgt zum Stichtag 0,2 Mio. € (Vorjahr: 0,2 Mio. €). Im abgelaufenen Geschäftsjahr bestanden keine Explorationstätigkeiten. Für den PCC-Konzern ist dieser Sachverhalt nicht wesentlich, weshalb auf eine separate Darstellung in der Überleitungsrechnung verzichtet wird.
Geschäfts- oder Firmenwerte
Ein während der Erstkonsolidierung von Tochterunternehmen möglicher, nicht mehr zu verteilender aktivischer Unterschiedsbetrag wird in der Konzernbilanz als Goodwill ausgewiesen. Dieser Goodwill unterliegt keiner planmäßigen Abschreibung, sondern wird mindestens einmal jährlich gemäß IFRS 3 einer Werthaltigkeitsprüfung unterzogen.
Die Darstellung zeigt sämtliche im Konzern vorhandenen Geschäfts- oder Firmenwerte zum 31. Dezember 2022. Darin ist auch der aus dem Einzelabschluss übernommene Geschäfts- oder Firmenwert der US-Gesellschaft PCC Chemax, Inc., Piedmont (South Carolina), enthalten. Im abgelaufenen Geschäftsjahr gab es wie im Vorjahr weder Zugänge noch Abwertungen. Die Veränderung des Firmenwerts der PCC Chemax, Inc. resultiert aus einem Währungseffekt, da der Firmenwert in der zahlungsmittelgenerierenden Einheit der Gesellschaft, also in US-Dollar, geführt wird. Die jährlichen Werthaltigkeitsprüfungen wurden im vierten Quartal des Geschäftsjahres durchgeführt und basierten auf den jeweils von der Unternehmensführung genehmigten Planungen für die drei Folgejahre. Auf Basis des letzten Planjahres wurde mit der ewigen Rente ein Endwert ermittelt.
Der erzielbare Betrag wurde unter Verwendung des Nutzungswerts bestimmt. Als Wachstumsrate wurde wie im Vorjahr 1,0 % unterstellt. Die Planungsprämissen beruhen auf Erfahrungswerten und Schätzungen der jeweiligen Unternehmensführung unter Berücksichtigung zentral vorgegebener Globalpositionen wie Wechselkurse, Konjunkturannahmen, Marktwachstum oder Rohstoffpreise. Hierfür wurde auch auf externe Quellen zurückgegriffen. Weiterhin wurde auf die lokale Steuerrate von 19,0 % bei den polnischen zahlungsmittelgenerierenden Einheiten und 23,6 % bei der US-amerikanischen zahlungsmittelgenerierenden Einheit abgestellt. Die Steuerraten waren unverändert zum Vorjahr. Der Kapitalkostensatz wurde wie im Vorjahr regionenspezifisch ermittelt. Dieser lag für Polen bei 7,40 % (Vorjahr: 7,15 %) und für die USA bei 6,28 % (Vorjahr: 6,48 %). Auch unter Berücksichtigung eines um 10 % veränderten Kapitalkostensatzes ergibt sich kein Wertminderungsbedarf.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
---|---|---|---|
1 | PCC Silicium S.A. | 2.615 | 2.615 |
2 | PCC Intermodal SA | 2.593 | 2.593 |
3 | PCC Rokita-Gruppe | 1.330 | 1.330 |
4 | PCC Chemax, Inc. | 1.017 | 958 |
5 | PCC Exol SA | 515 | 515 |
6 | Geschäfts- oder Firmenwerte | 8.070 | 8.011 |
(20) Sachanlagen
wdt_ID | Tsd. € | Grundstücke und Bauten | Technische Anlagen und Maschinen | Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | Summe |
---|---|---|---|---|---|---|
17 | Anschaffungs- und Herstellungskosten | |||||
18 | Stand am 01.01.2022 | 365.700 | 569.575 | 248.142 | 58.813 | 1.242.230 |
20 | Veränderung des Konsoldierungskreises | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
21 | Zugänge | 34 | 3.068 | 754 | 85.778 | 89.634 |
22 | Abgänge | 944 | 15.516 | 1.417 | 854 | 18.731 |
23 | Umbuchungen | 9.536 | 24.621 | 17.594 | -48.233 | 3.518 |
24 | Währungsdifferenzen | 11.698 | 3.497 | -4.050 | -551 | 10.593 |
25 | Stand am 31.12.2022 | 386.024 | 585.244 | 261.023 | 94.952 | 1.327.244 |
26 | Abschreibungen | |||||
28 | Stand am 01.01.2022 | 49.035 | 194.840 | 105.878 | 5.577 | 355.330 |
29 | Veränderung des Konsoldierungskreises | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
30 | Zugänge | 10.082 | 35.029 | 12.530 | 0 | 57.640 |
31 | Abgänge | 935 | 11.041 | 1.209 | 756 | 13.942 |
32 | Wertminderungen | 616 | 499 | -18 | 203 | 1.300 |
33 | Wertaufholungen | -12 | -397 | -84 | 0 | -492 |
34 | Umbuchungen | 4 | 229 | 1.741 | 0 | 1.975 |
35 | Währungsdifferenzen | 272 | -1.384 | -1.565 | -96 | -2.772 |
36 | Stand am 31.12.2022 | 59.061 | 217.775 | 117.274 | 4.928 | 399.039 |
37 | Nettobuchwert am 31.12.2022 | 326.963 | 367.469 | 143.749 | 90.024 | 928.205 |
wdt_ID | in Tsd. € | Grundstücke und Bauten | Technische Anlagen und Maschinen | Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | Summe |
---|---|---|---|---|---|---|
17 | Anschaffungs- und Herstellungskosten | |||||
18 | Stand am 01.01.2021 | 336.931 | 525.283 | 230.706 | 67.402 | 1.160.323 |
19 | Veränderungen des Konsolidierungskreises | 0 | 1 | 3 | 0 | 4 |
20 | Zugänge | 2.548 | 4.739 | 828 | 61.882 | 69.997 |
21 | Abgänge | 85 | 10.375 | 3.283 | 437 | 14.179 |
22 | Umbuchungen | 9.839 | 40.291 | 21.441 | -69.715 | 1.855 |
23 | Währungsdifferenzen | 16.466 | 9.636 | -1.553 | -318 | 24.231 |
24 | Stand am 31.12.2021 | 365.700 | 569.575 | 248.142 | 58.813 | 1.242.230 |
25 | Abschreibungen | |||||
26 | Stand am 01.01.2021 | 38.468 | 165.170 | 96.091 | 3.722 | 303.451 |
27 | Veränderungen des Konsolidierungskreises | 0 | 0 | 2 | 0 | 2 |
28 | Zugänge | 9.236 | 31.787 | 12.075 | 0 | 53.098 |
29 | Abgänge | 86 | 3.926 | 3.152 | 2 | 7.167 |
30 | Wertminderungen | 706 | 1.254 | 335 | 1.926 | 4.220 |
31 | Wertaufholungen | -32 | -72 | -28 | -25 | -158 |
32 | Umbuchungen | 34 | 312 | 1.138 | 0 | 1.484 |
33 | Währungsdifferenzen | 709 | 316 | -583 | -43 | 400 |
34 | Stand am 31.12.2021 | 49.035 | 194.840 | 105.878 | 5.577 | 355.330 |
35 | Nettobuchwert am 31.12.2021 | 316.666 | 374.735 | 142.264 | 53.235 | 886.900 |
Der Nettobuchwert der Sachanlagen erhöhte sich im Berichtsjahr von 886,9 Mio. € auf 928,2 Mio. €. Dies ist im Wesentlichen auf die Investitionsmaßnahmen in der PCC-Gruppe zurückzuführen, die im Geschäftsjahr fortgesetzt beziehungsweise abgeschlossen wurden. Des Weiteren wurden fortlaufende Ersatzinvestitionen getätigt. Die Zugänge zu Sachanlagen beliefen sich im Geschäftsjahr 2022 auf 89,6 Mio. € (Vorjahr: 70,0 Mio. €). Die Investitionen verteilten sich im Wesentlichen auf die Segmente Logistik und Chlor & Derivate sowie auf die Projektentwicklungen im Segment Holding & Projekte. Die Zugänge zu den Abschreibungen auf Sachanlagen betrugen im abgelaufenen Geschäftsjahr 57,6 Mio. € (Vorjahr: 53,1 Mio. €). Die Wertminderungen auf Sachanlagen beliefen sich auf 1,3 Mio. € (Vorjahr: 4,2 Mio. €) und betreffen im Wesentlichen Sachanlagen in den Segmenten Chlor & Derivate und Polyole & Derivate. Die Wertaufholungen sind im Berichts- und im Vorjahr von insgesamt nicht wesentlicher Bedeutung.
Auf vereinzelte Sachanlagen gab es zum Bilanzstichtag 2022 Beschränkungen von Verfügungsberechtigungen in Höhe von 519,6 Mio. € (Vorjahr: 516,6 Mio. €). Darüber hinaus dienen diese als Sicherheiten für Schulden. Insgesamt bestanden zum 31. Dezember 2022 Investitionsverpflichtungen in Höhe von 60,9 Mio. € (Vorjahr: 59,2 Mio. €), die auf bereits vertraglich vereinbarte, aber noch nicht abgeschlossene Investitionen entfielen. Des Weiteren wurden im vergangenen Geschäftsjahr 4,0 Mio. € (Vorjahr: 1,1 Mio. €) an Versicherungsentschädigungen vereinnahmt, die auf Sachanlagen entfielen.
(21) Nutzungsrechte
wdt_ID | in Tsd. € | 2022 | 2021 |
---|---|---|---|
1 | Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||
2 | Stand am 01.01. | 88.686 | 80.301 |
3 | Veränderungen des Konsolidierungskreises | 0 | 6 |
4 | Zugänge | 25.005 | 20.822 |
5 | Abgänge | 8.719 | 10.040 |
6 | Umbuchungen | -3.526 | -2.006 |
7 | Währungsdifferenzen | -1.071 | -397 |
8 | Stand am 31.12. | 100.375 | 88.686 |
9 | Abschreibungen | ||
10 | Stand am 01.01. | 33.570 | 24.922 |
11 | Veränderungen des Konsolidierungskreises | 0 | 2 |
12 | Zugänge | 13.669 | 12.693 |
13 | Abgänge | 2.694 | 2.369 |
14 | Umbuchungen | -1.975 | -1.484 |
15 | Währungsdifferenzen | -459 | -194 |
16 | Stand am 31.12. | 42.111 | 33.570 |
17 | Nettobuchwert am 31.12. | 58.264 | 55.116 |
In der PCC-Gruppe liegen Leasingverträge insbesondere in den Bereichen bebauter und unbebauter Grundstücke sowie Gebäude, technischer Anlagen und Maschinen sowie in den Bereichen Betriebs- und Geschäftsausstattung und Fuhrpark vor. Zur Sicherstellung der Flexibilität werden teilweise Verlängerungs- und Kündigungsoptionen vereinbart.
Bei der Bestimmung der Vertragslaufzeit werden sämtliche Umstände und Tatsachen berücksichtigt, die zum derzeitigen Kenntnisstand einen Einfluss auf die Ausübung einer Verlängerungsoption beziehungsweise die Nichtausübung einer Kündigungsoption haben. Bei der Bestimmung von Leasingverbindlichkeiten und korrespondierenden Nutzungsrechten werden alle hinreichend sicheren Zahlungsmittelabflüsse berücksichtigt. Die Nettobuchwerte der Nutzungsrechte in Höhe von 58,3 Mio. € (Vorjahr: 55,1 Mio. €) teilen sich zum Bilanzstichtag nach Art der zugrundeliegenden Vermögenswerte wie folgt auf:
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
---|---|---|---|
1 | Grundstücke und Bauten | 26.885 | 24.494 |
2 | Technische Anlagen und Maschinen | 19.639 | 16.088 |
3 | Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, inkl. Fuhrpark | 11.740 | 14.534 |
4 | Nettobuchwert Nutzungsrechte | 58.264 | 55.116 |
Die zugrunde liegenden Vertragslaufzeiten reichen bei Leasingverhältnissen über Grundstücke und Bauten von einem bis zu 28 Jahren. Technische Anlagen und Maschinen sind zwischen einem und drei Jahren geleast und andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung inklusive unseres Fuhrparks zwischen einem und sechs Jahren. Die im Geschäftsjahr 2022 erfassten Abschreibungen der Nutzungsrechte in Höhe von 13,7 Mio. € (Vorjahr: 12,7 Mio. €) teilen sich nach Art der zugrundeliegenden Vermögenswerte wie folgt auf:
wdt_ID | in Tsd. € | 2022 | 2021 |
---|---|---|---|
1 | Grundstücke und Bauten | 1.117 | 1.022 |
2 | Technische Anlagen und Maschinen | 7.942 | 7.184 |
3 | Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, inkl. Fuhrpark | 4.610 | 4.469 |
4 | Abschreibungen Nutzungsrechte | 13.669 | 12.675 |
(22) Langfristige finanzielle Vermögenswerte
In den langfristigen finanziellen Vermögenswerten sind die Anteile an verbundenen Unternehmen, die aus Wesentlichkeitsgründen nicht konsolidiert sind, die Beteiligungen an sonstigen Unternehmen sowie die Wertpapiere des Finanzanlagevermögens enthalten. Darüber hinaus werden positive Zeitwerte derivativer Finanzinstrumente seit dem abgelaufenen Geschäftsjahr einheitlich in dieser Position ausgewiesen. Die langfristigen finanziellen Vermögenswerte betragen zum Abschlussstichtag 19,6 Mio. € (Vorjahr: 10,1 Mio. €) und entfallen im Wesentlichen auf verbundene, nicht konsolidierte Unternehmen.
(23) Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte
Die sonstigen langfristigen finanziellen Vermögenswerte enthalten Ausleihungen an verbundene Unternehmen, die aus Wesentlichkeitsgründen nicht konsolidiert sind, Ausleihungen an Joint Ventures sowie sonstige Ausleihungen. Zum Abschlussstichtag beliefen sich die sonstigen langfristigen finanziellen Vermögenswerte auf insgesamt 16,8 Mio. € (Vorjahr: 16,4 Mio. €). Darin enthalten sind insbesondere die Ausleihungen an das Gemeinschaftsunternehmen OOO DME Aerosol in Höhe von 13,6 Mio. € (Vorjahr: 12,5 Mio. €).
(24) Vorratsvermögen
Im Vergleich zum Vorjahr erhöhte sich das Vorratsvermögen zum Stichtag von 114,0 Mio. € auf 149,4 Mio. €. Dies ist zum einen auf die im Geschäftsjahr stark gestiegenen Rohstoffpreise und damit gestiegenen Bezugskosten zurückzuführen. Zum anderen wurde die Lagerhaltung aufgrund der anhaltenden Transport- und Lieferkettenproblematik als Vorsorgemaßnahme erhöht. Sowohl im Berichtsjahr 2022 als auch im Vorjahr wurden aufgrund gestiegener Marktfähigkeit nur unwesentliche Zuschreibungen auf zuvor wertgeminderte Vorräte vorgenommen. Wertminderungen wurden in Höhe von 0,7 Mio. € vorgenommen (Vorjahr: 0,9 Mio. €). Im Gesamtjahr 2022 wurden Vorräte in Höhe von 687,2 Mio. € (Vorjahr: 595,5 Mio. €) als Aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
---|---|---|---|
1 | Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 56.251 | 42.645 |
2 | Unfertige Erzeugnisse | 24.510 | 20.601 |
3 | Fertige Erzeugnisse | 47.024 | 28.423 |
4 | Handelswaren | 17.191 | 18.687 |
5 | Unterwegs befindliche Waren | 3.961 | 2.964 |
6 | Geleistete Anzahlungen | 503 | 726 |
7 | Vorratsvermögen | 149.439 | 114.046 |
(25) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestanden zum 31. Dezember 2022 in voller Höhe mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sie erhöhten sich im Jahresvergleich um 31,8 Mio. € oder 29,0 % auf 141,3 Mio. € zum Bilanzstichtag.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
---|---|---|---|
1 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 143.423 | 112.188 |
2 | Künftig zu erwartender Verlust (ECL) – Stufe 2 | -99 | -158 |
3 | Bereits eingetretener Verlust – Stufe 3 | -2.005 | -2.483 |
4 | Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 141.319 | 109.547 |
Die auf Basis des Wertminderungsmodells ermittelten künftig zu erwartenden Verluste verminderten sich im Geschäftsjahr 2022 um 0,1 Mio. €. Die Zuführungen zu Wertberichtigungen aufgrund bereits eingetretener Verluste erhöhten sich im Jahresvergleich von 0,2 Mio. € auf 0,5 Mio. €. Insgesamt sind Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2,1 Mio. € im Konzern vorhanden, 0,5 Mio. € weniger als im Vorjahr.
wdt_ID | in Tsd. € | 2022 | 2021 |
---|---|---|---|
1 | Wertberichtigungen am 01.01. | -2.642 | -3.434 |
2 | Veränderungen des Konsolidierungskreises | 0 | 666 |
3 | Veränderung der künftig zu erwartenden Kreditausfälle (Stufe 2) | 44 | 72 |
4 | Veränderung der bereits eingetretenen Verluste (Stufe 3) | -52 | 17 |
5 | Verbrauch | 541 | 29 |
6 | Kursdifferenzen | 5 | 9 |
7 | Wertberichtigungen am 31.12. | -2.104 | -2.642 |
Die Fälligkeitsstruktur aller nicht wertgeminderten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist nebenstehend dargestellt. Rund 89,4 % der Forderungen im Konzern sind per 31. Dezember 2022 weder wertgemindert noch überfällig (Vorjahr: 91,3 %). Zudem sind die Ausfallrisiken sowie die Höhe der erwarteten Kreditausfälle (ECL) über die Restlaufzeit je Altersklasse abgebildet.
Einzelne Gesellschaften im PCC-Konzern nutzen Factoring als Forderungsfinanzierung. Das Volumen aller verkauften Forderungen betrug zum Stichtag 3,3 Mio. € (Vorjahr: 5,3 Mio. €).
wdt_ID | in Tsd. € | Bruttowert der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2022 | Bruttowert der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2021 | Erwarteter Verlust (ECL) 2022 | Erwarteter Verlust (ECL) 2021 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Nicht fällig | 126.337 | 100.063 | 55 | 65 |
2 | Überfällig | 17.086 | 12.125 | 44 | 93 |
3 | bis zu 30 Tage | 13.045 | 8.625 | 10 | 7 |
4 | zwischen 30 und 60 Tage | 922 | 567 | 8 | 3 |
5 | zwischen 60 und 90 Tage | 912 | 361 | 1 | 2 |
6 | zwischen 90 und 120 Tage | 43 | 13 | 4 | 2 |
7 | über 120 Tage | 2.164 | 2.560 | 21 | 80 |
8 | Summe | 143.423 | 112.188 | 99 | 158 |
(26) Übrige Forderungen und sonstige Vermögenswerte
Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestanden zum 31. Dezember 2022 in voller Höhe mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Darunter sind Forderungen gegen verbundene, nicht konsolidierte Unternehmen zu verstehen. Weitere Informationen werden auch im Kapitel zu nahestehenden Unternehmen in Abschnitt (39) erläutert. Es handelt sich weitestgehend um Darlehensforderungen gegen Projektgesellschaften. Wertminderungen auf sonstige Vermögenswerte oder auf Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden wie im Vorjahr nicht vorgenommen.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 - Langfristig | 31.12.2022 - Kurzfristig | 31.12.2021 - Langfristig | 31.12.2021 - Kurzfristig |
---|---|---|---|---|---|
1 | Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 0 | 1.372 | 0 | 1.178 |
2 | Forderungen gegen assoziierte Unternehmen und Joint Ventures | 0 | 184 | 0 | 18 |
3 | Geleistete Kautionen | 0 | 532 | 0 | 606 |
4 | Forderungen aus Umsatzsteuer und anderen Abgaben | 0 | 15.126 | 0 | 11.363 |
5 | Forderungen an Mitarbeitende | 0 | 5 | 0 | 8 |
6 | Forderungen aus Versicherungsansprüchen | 0 | 3 | 0 | 1 |
7 | Positive Zeitwerte derivativer Finanzinstrumente | 0 | 17 | 0 | 14 |
8 | Aktive Rechnungsabgrenzungsposten | 757 | 4.249 | 352 | 3.385 |
9 | Forderungen aus Darlehen gegen verbundene Unternehmen | 0 | 3.393 | 0 | 3.495 |
10 | Vertragsvermögenswerte | 0 | 745 | 0 | 584 |
11 | Andere sonstige Vermögenswerte | 0 | 5.435 | 0 | 8.427 |
12 | Übrige Forderungen und sonstige Vermögenswerte | 757 | 31.061 | 352 | 29.079 |
(27) Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital der PCC SE ist unverändert zum Vorjahr, beträgt 5,0 Mio. € und ist voll eingezahlt. Es ist eingeteilt in 5.000.000 Stückaktien zum Nennwert von 1 Euro je Aktie. Die Gewinnrücklagen und sonstigen Rücklagen zum 31. Dezember 2022 enthalten folgende Posten:
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
---|---|---|---|
1 | Gewinnrücklagen, Gewinn- und Verlustvorträge, Bewertungsrücklagen und mit Gewinnrücklagen verrechnete Unterschiedsbeträge | 126.904 | 55.905 |
2 | Rücklage aus IFRS-Umstellung | 20.959 | 20.959 |
3 | Auf den Konzern entfallender Anteil am Jahresergebnis | 128.944 | 61.683 |
4 | Gewinnrücklagen / Sonstige Rücklagen | 276.807 | 138.547 |
Die Entwicklung des Konzerneigenkapitals wird in der Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung als Bestandteil dieses Konzernabschlusses abgebildet.
Die Gewinnrücklagen und sonstigen Rücklagen umfassen die in der abgelaufenen Periode erzielten Ergebnisse der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften, soweit sie nicht verwendet wurden. Der auf den Konzern entfallende Anteil am Konzerngesamtergebnis des Vorjahres in Höhe von 65,6 Mio. € ist als Ergebnisvortrag in den Gewinnrücklagen ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte aus den Ergebnisvorträgen der PCC SE eine Ausschüttung an den Gesellschafter der PCC SE in Höhe von 4,75 Mio. € (Vorjahr: 2,75 Mio. €). Dies entspricht einer Dividende je Aktie in Höhe von 0,95 € (Vorjahr: 0,55 €). In den sonstigen Eigenkapitalposten werden Differenzen aus der Währungsumrechnung ausgewiesen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr verringerten diese das Konzerneigenkapital um 2,4 Mio. € auf insgesamt – 39,2 Mio. € (Vorjahr: – 36,6 Mio. €). Die Entwicklung der ergebnisneutral im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen ist in der nebenstehenden Tabelle dargestellt:
wdt_ID | in Tsd. € | Währungs-umrechnung | Neubewertung leistungsorientierter Versorgungspläne | Marktbewertung von Finanzanlage-vermögen | Marktbewertung von Cashflow-Hedge | Sonstige Veränderungen | Summe |
---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Stand am 01.01.2022 | -36.216 | -387 | -86 | 193 | -101 | -36.597 |
2 | Veränderungen | -2.374 | -100 | 0 | -199 | 0 | -2.673 |
3 | Latente Steuern | 0 | 19 | 0 | 6 | 0 | 25 |
4 | Stand am 31.12.2022 | -38.590 | -467 | -86 | 0 | -101 | -39.245 |
wdt_ID | in Tsd. € | Währungs-umrechnung | Neubewertung leistungsorientierter Versorgungspläne | Marktbewertung von Finanzanlage-vermögen | Marktbewertung von Cashflow-Hedge | Sonstige Veränderungen | Summe |
---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Stand am 01.01.2021 | -40.381 | -354 | -86 | 414 | -100 | -40.508 |
2 | Veränderungen | 4.165 | -40 | 0 | -221 | -1 | 3.903 |
3 | Latente Steuern | 0 | 8 | 0 | 0 | 0 | 8 |
4 | Stand am 31.12.2021 | -36.216 | -387 | -86 | 193 | -101 | -36.597 |
(28) Anteile anderer Gesellschafter
An einzelnen Gesellschaften der PCC-Gruppe sind in- und ausländische Minderheitsgesellschafter beteiligt. Der im Konzerneigenkapital am 31. Dezember 2022 ausgewiesene Anteil der nicht beherrschenden Gesellschafter beträgt 97,3 Mio. € und ist damit um 59,8 Mio. € höher als zum Vorjahresstichtag. Tochterunternehmen mit wesentlichen nicht beherrschenden Anteilen sind in verschiedenen Segmenten der PCC-Gruppe tätig. Angaben zum Gesellschaftsnamen, zum Sitz der Gesellschaft und zu Kapitalanteilen für Tochterunternehmen mit wesentlichen nicht beherrschenden Anteilen enthält die Anteilsbesitzliste gemäß § 313 Abs. 2 HGB in Abschnitt (44). Es liegen keine wesentlichen Restriktionen vor, die über die üblichen gesellschaftsrechtlichen und vertraglichen Regelungen hinausgehen.
Im Zuge der im April 2022 abgeschlossenen Restrukturierung der Finanzierung der PCC BakkiSilicon hf. wurde die dieser Tochtergesellschaft seitens des Mitgesellschafters gewährte Anleihe in Eigenkapital umgewandelt. Der Minderheitenanteil erhöhte sich dadurch von 13,5 % auf 34,6 %.
wdt_ID | in Tsd. € | PCC-Rokita-Gruppe 2022 | PCC-Rokita-Gruppe 2021 | PCC BakkiSilicon hf. 2022 | PCC BakkiSilicon hf. 2021 | PCC Exol SA 2022 | PCC Exol SA 2021 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Bilanzdaten zum 31.12. | ||||||
2 | Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital | 52.084 | 39.394 | 34.541 | -9.264 | 7.154 | 4.423 |
3 | Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital in % | 16 | 16 | 35 | 14 | 13 | 13 |
4 | Ausgezahlte Dividenden an andere Gesellschafter | 8.875 | 2.532 | 0 | 0 | 580 | 834 |
5 | Langfristige Vermögenswerte | 362.606 | 342.086 | 362.098 | 352.288 | 74.538 | 65.694 |
6 | Kurzfristige Vermögenswerte | 256.586 | 172.621 | 55.341 | 39.842 | 58.990 | 48.068 |
7 | Langfristige Verbindlichkeiten | 128.667 | 152.650 | 240.481 | 405.167 | 37.157 | 27.967 |
8 | Kurzfristige Verbindlichkeiten | 158.960 | 112.791 | 35.382 | 29.003 | 43.460 | 52.940 |
9 | Ergebnisdaten | ||||||
10 | Gewinnanteil anderer Gesellschafter | 22.446 | 14.534 | -11.417 | -2.743 | 3.209 | 1.518 |
11 | Umsatz | 667.704 | 481.195 | 115.532 | 41.242 | 224.130 | 156.579 |
12 | Jahresergebnis | 142.605 | 91.774 | -33.045 | -20.319 | 24.735 | 11.716 |
13 | Gesamtergebnis | 142.502 | 91.730 | -33.045 | -20.319 | 24.715 | 11.482 |
(29) Hybridkapital
Im April 2022 wurde eine umfangreiche Restrukturierungsvereinbarung der Finanzierung der PCC BakkiSilicon hf., die eine Siliziummetall-Anlage in Island betreibt, abgeschlossen. Im Rahmen dieser Vereinbarung wurden neben der Umwandlung von Gesellschafterdarlehen sowie einer Anleihe in Eigenkapital ein hybrides Finanzierungsinstrument mit der finanzierenden Bank KfW-IPEX im Volumen von 79,2 Mio. € abgeschlossen, das in Übereinstimmung mit IAS 32 als Eigenkapital klassifiziert wird. Es besteht weder eine vertragliche Verpflichtung zur Rückzahlung des Nominalbetrags noch zur Zahlung eines Zinses. Die Rückzahlung ist vielmehr an Bedingungen geknüpft, die abhängig sind von der Entscheidung des Managements der Gesellschaft zu Ausschüttungen an die Anteilseigner. Sobald Beschlüsse über Ausschüttungen an diese gefasst werden, wird ebenfalls eine anteilige Bedienung des Hybridkapitals erfolgen.
(30) Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche Verpflichtungen
Den meisten Beschäftigten in den polnischen Tochtergesellschaften der PCC-Gruppe werden neben der gesetzlichen Altersversorgung auch einmalige Leistungen aus gesetzlich bedingten Versorgungsplänen gewährt. Die leistungsorientierten Versorgungen bemessen sich in der Regel nach Beschäftigungsdauer und Bezügen. Leistungen im Rahmen von leistungsorientierten Zusagen werden im Allgemeinen bei Erreichen des Renteneintrittsalters oder bei Invalidität beziehungsweise Tod gewährt.
Beitragsorientierte Pläne liegen im Wesentlichen in Form der gesetzlichen Rentenversicherungen in Deutschland wie auch bei den ausländischen Tochterunternehmen vor. Für Beschäftigte der deutschen Tochterunternehmen und der Holding kann es neben der gesetzlichen Altersversorgung vereinzelt auch Beiträge zu anderen beitragsorientierten Versorgungen geben. Typische Risikofaktoren für leistungsorientierte Zusagen sind Langlebigkeit, Nominalzinsänderungen sowie Inflations- und Gehaltssteigerungen. Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung aus einem Versorgungsplan wird auf Basis der bestmöglichen Schätzung der Sterbewahrscheinlichkeit der begünstigten Arbeitnehmer sowohl während des Arbeitsverhältnisses als auch nach dessen Beendigung ermittelt. Eine Zunahme der Lebenserwartung der begünstigten Arbeitnehmer oder ein Rückgang des Anleihezinssatzes führt jeweils zu einer Erhöhung der Planverbindlichkeit. Des Weiteren wird der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung aus einem Versorgungsplan auf Basis der zukünftigen Gehälter der begünstigten Arbeitnehmer ermittelt. Gehaltserhöhungen der begünstigten Arbeitnehmer führen zu einer Erhöhung der Planverbindlichkeit.
Die leistungsorientierten Versorgungszusagen sind innenfinanziert. Die Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche Verpflichtungen betrugen zum Stichtag des abgelaufenen Geschäftsjahres 1,1 Mio. € und lagen damit um 0,2 Mio. € über dem Vorjahreswert. Davon waren 1,0 Mio. € langfristige Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr.
wdt_ID | in Tsd. € | 2022 | 2021 |
---|---|---|---|
1 | Anfangsbestand der Pensionsverpflichtungen zum 01.01. | 973 | 894 |
2 | Laufender Dienstzeitaufwand | 102 | 84 |
3 | Gezahlte Leistungen | -48 | -50 |
4 | Zinskosten | 11 | 7 |
5 | Versicherungsmathematische Gewinne / Verluste aus der Änderung der demografischen Annahmen | 8 | -5 |
6 | Versicherungsmathematische Gewinne / Verluste aus der Änderung der finanziellen Annahmen | -37 | -33 |
7 | Versicherungsmathematische Gewinne / Verluste aus erfahrungsbedingten Anpassungen | 151 | 87 |
8 | Wechselkurseffekte | -17 | -7 |
9 | Sonstige Effekte | -14 | -4 |
10 | Endbestand der Pensionsverpflichtungen zum 31.12. | 1.129 | 973 |
Insgesamt werden für 2.926 Mitarbeitende der PCC-Konzerngesellschaften (Vorjahr: 2.822) leistungsorientierte Versorgungspläne gewährt, davon entfallen 74,7 % auf Männer und 25,3 % auf Frauen. Das Durchschnittsalter belief sich am Abschlussstichtag 2022 auf 40,3 Jahre (Vorjahr: 38,1 Jahre). Für die Bestimmung der Pensionsverpflichtungen wurde ein einheitlicher Rechnungszinsfuß von 3,65 % (Vorjahr: 1,1 %) angesetzt. Die Entwicklung der Gehälter wurde mit 6,7 % (Vorjahr: 5,4 %) angesetzt. Die polnische Richttafel 2021 des Zentralamts für Statistik, welche als Basis für die Berechnung dient, geht von einer Lebenserwartung von 75,7 Jahren aus (Vorjahr: 76,7 Jahre). Eine Anpassung der wesentlichen versicherungsmathematischen Parameter hätte folgende Auswirkungen auf die Höhe der Pensionsverpflichtungen:
wdt_ID | in Tsd. € | Anstieg um 0,25 Prozentpunkte 2022 | Anstieg um 0,25 Prozentpunkte 2021 | Rückgang um 0,25 Prozentpunkte 2022 | Rückgang um 0,25 Prozentpunkte 2021 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Veränderung des Rechnungszinsfußes | -88 | -20 | 29 | 34 |
2 | Veränderung des Gehaltstrends | 28 | 33 | -30 | -19 |
3 | Veränderung der Fluktuationsquote | -20 | -10 | 10 | 24 |
Die vorstehende Sensitivitätsanalyse dürfte nicht repräsentativ für die tatsächliche Veränderung der leistungsorientierten Verpflichtung sein, da es als unwahrscheinlich anzusehen ist, dass Abweichungen von den getroffenen Annahmen isoliert voneinander auftreten.
Die Pensionsverpflichtungen haben das folgende Profil von Restlaufzeiten (RLZ):
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2022 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Pensionsverpflichtungen | 88 | 187 | 855 | 1.129 |
Die Zahlungsmittelabflüsse aus Pensionsverpflichtungen stellen sich wie folgt dar:
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2022 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Zahlungsmittelabflüsse aus Pensionsverpflichtungen | 90 | 261 | 4.135 | 4.486 |
Im Aufwand des Geschäftsjahres 2022 sind 8,2 Mio. € an Arbeitgeberbeiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung enthalten (Vorjahr: 7,1 Mio. €). Über die Beiträge zur gesetzlichen Altersvorsorge hinaus sind Aufwendungen für beitragsorientierte Versorgungspläne im Ergebnis der aktuellen Periode in Höhe von 1,8 Mio. € enthalten (Vorjahr: 1,1 Mio. €).
wdt_ID | in Tsd. € | 2022 | 2021 |
---|---|---|---|
1 | Aufwand aus leistungsorientierten Versorgungsplänen | 102 | 0 |
2 | Aufwand aus beitragsorientierten Versorgungsplänen | 1.772 | 1.124 |
3 | Aufwand für Altersversorgung im Ergebnis erfasst | 1.874 | 1.124 |
(31) Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 19,9 Mio. € auf 57,1 Mio. €. Grund für den Anstieg sind im Wesentlichen die um 7,9 Mio. € höheren Rückstellungen für den Erwerb von CO2-Zertifikaten (Vorjahr: 13,6 Mio. €). Die Personalrückstellungen werden im Wesentlichen für Bonus- und Urlaubsansprüche gebildet und erhöhten sich ebenfalls – von 12,0 Mio. € im Vorjahr um 6,5 Mio. € auf nunmehr 18,4 Mio. € zum Bilanzstichtag. Die Rückstellungen für Energieeffizienzzertifikate haben sich um 1,7 Mio. € auf 3,0 Mio. € erhöht. Diese Rückstellungen entstehen aus den Vorgaben des polnischen Systems zum Energiemix. Eine Minderversorgung des Produktionsprozesses mit Energie aus erneuerbaren Quellen muss entweder durch den Kauf von sogenannten Grün-Zertifikaten oder durch Kompensationszahlungen ausgeglichen werden.
Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der sonstigen Rückstellungen im Geschäftsjahr 2022. Sonstige Veränderungen enthalten im Wesentlichen Währungskurseffekte.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 - Langfristig | 31.12.2022 - Kurzfristig | 31.12.2021 - Langfristig | 31.12.2021 - Kurzfristig |
---|---|---|---|---|---|
1 | Personalrückstellungen | 11 | 18.408 | 5 | 11.944 |
2 | Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten | 0 | 592 | 0 | 536 |
3 | Rückstellungen für Kundenverpflichtungen | 0 | 18 | 0 | 22 |
4 | Rückstellungen für Prozesskosten | 0 | 193 | 0 | 221 |
5 | Rekultivierungsrückstellungen | 3.322 | 868 | 3.774 | 747 |
6 | Rückstellungen für den Erwerb von Rechten (CO²-Zertifikate) | 0 | 21.518 | 0 | 13.622 |
7 | Rückstellungen für den Erwerb von Energie aus erneuerbaren Quellen | 0 | 3.011 | 0 | 1.342 |
8 | Restrukturierungsrückstellungen | 0 | 0 | 0 | 530 |
9 | Übrige sonstige Rückstellungen | 1.987 | 7.219 | 2.436 | 2.060 |
10 | Sonstige Rückstellungen | 5.320 | 51.827 | 6.215 | 31.024 |
wdt_ID | in Tsd. € | 01.01.2022 | Zuführungen | Inanspruch-nahme | Auflösung | Aufzinsung | Sonstige Veränderungen | 31.12.2022 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Personalrückstellungen | 11.950 | 17.843 | 10.129 | 1.267 | 0 | 21 | 18.418 |
2 | Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten | 536 | 589 | 525 | 9 | 0 | 2 | 592 |
3 | Kundenverpflichtungen | 22 | 18 | 21 | 0 | 0 | 0 | 18 |
4 | Rückstellungen für Prozesskosten | 221 | 193 | 235 | 0 | 0 | 14 | 193 |
5 | Restrukturierungsrückstellungen | 530 | 0 | 563 | 0 | 0 | 33 | 0 |
6 | Rekultivierungsrückstellung | 4.521 | 0 | 259 | 0 | 8 | -81 | 4.190 |
7 | Rückstellungen für den Erwerb von Rechten (CO²-Zertifikate) | 13.622 | 18.456 | 10.067 | 480 | 0 | -14 | 21.518 |
8 | Rückstellungen für den Erwerb von Energie aus erneuerbaren Quellen < 1 J. | 1.342 | 3.011 | 1.068 | 250 | 0 | -24 | 3.011 |
9 | Übrige sonstige Rückstellungen | 4.495 | 6.045 | 653 | 649 | 0 | -32 | 9.206 |
10 | Sonstige Rückstellungen | 37.239 | 46.154 | 23.518 | 2.655 | 8 | -82 | 57.146 |
(32) Finanzverbindlichkeiten
Die Finanzverbindlichkeiten der PCC-Gruppe setzen sich im Wesentlichen zusammen aus lang- und kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Anleihen, gegenüber Kreditinstituten, aus Leasingverhältnissen sowie gegenüber verbundenen Unternehmen.
Die Finanzverbindlichkeiten verringerten sich von 981,7 Mio. € zum 31. Dezember 2021 um 119,6 Mio. € auf 862,0 Mio. € zum 31. Dezember 2022. Der größte absolute Rückgang um 77,6 Mio. € auf 487,9 Mio. € ist bei den Verbindlichkeiten aus Anleihen zu verzeichnen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verringerten sich ebenfalls deutlich um 49,5 Mio. € auf 325,0 Mio. €. Die Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen erhöhten sich um 7,5 Mio. € auf 49,1 Mio. €.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden mit Zinssätzen zwischen 0,4 % p.a. und 10,5 % p.a. verzinst. Die nicht ausgenutzten, verbindlich zugesagten Kreditlinien innerhalb der PCC-Gruppe betrugen zum Stichtag 40,7 Mio. € (Vorjahr: 35,4 Mio. €). Die im PCC-Konzern vorhandenen Finanzverbindlichkeiten haben zum Stichtag das nebenstehend dargestellte Profil von Restlaufzeiten.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 - Langfristig | 31.12.2022 - Kurzfristig | 31.12.2021 - Langfristig | 31.12.2021 - Kurzfristig |
---|---|---|---|---|---|
1 | Verbindlichkeiten aus Anleihen | 387.147 | 100.789 | 469.886 | 95.659 |
2 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 284.543 | 40.458 | 329.087 | 45.431 |
3 | Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen | 36.064 | 13.047 | 28.630 | 12.979 |
4 | Negativer Zeitwert von Derivaten | 0 | 1 | 0 | 0 |
5 | Finanzverbindlichkeiten | 707.754 | 154.295 | 827.603 | 154.069 |
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2022 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Verbindlichkeiten aus Anleihen | 100.789 | 387.147 | 0 | 487.937 |
2 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 40.458 | 98.011 | 186.532 | 325.001 |
3 | Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen | 13.047 | 20.016 | 16.047 | 49.110 |
4 | Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen | 1 | 0 | 0 | 1 |
5 | Finanzverbindlichkeiten | 154.295 | 505.175 | 202.579 | 862.050 |
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2021 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Verbindlichkeiten aus Anleihen | 95.659 | 386.776 | 83.110 | 565.545 |
2 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 45.431 | 83.123 | 245.964 | 374.519 |
3 | Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen | 12.979 | 16.391 | 12.239 | 41.609 |
4 | Finanzverbindlichkeiten | 154.069 | 486.290 | 341.312 | 981.672 |
Relevant für die Darstellung der Fälligkeiten vertraglicher Zahlungsströme aus finanziellen Verbindlichkeiten sind Zinszahlungen und Zahlungen des Nominalbetrags sowie sonstige Zahlungen für derivative Finanzinstrumente. In der nebenstehenden Darstellung werden künftige Zahlungsströme nicht abgezinst. Derivate werden mit ihren Nettozahlungsströmen einbezogen, soweit sie negative Marktwerte haben und daher Verbindlichkeiten darstellen. Derivate mit positiven Marktwerten sind Vermögenswerte und werden daher nicht berücksichtigt. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen unverzinslich und innerhalb eines Jahres fällig. Der Buchwert von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entspricht daher der Summe der künftigen Zahlungsströme.
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2022 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Verbindlichkeiten aus Anleihen | 105.816 | 444.645 | 0 | 550.461 |
2 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 49.073 | 117.802 | 190.902 | 357.776 |
3 | Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen | 14.022 | 22.128 | 37.459 | 73.608 |
4 | Negativer Zeitwert von Derivaten | 1 | 0 | 0 | 1 |
5 | Zahlungsmittelabflüsse aus Finanzverbindlichkeiten | 168.912 | 584.574 | 228.361 | 981.847 |
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2021 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Verbindlichkeiten aus Anleihen | 100.091 | 434.822 | 80.524 | 615.437 |
2 | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 50.969 | 94.632 | 249.298 | 394.899 |
3 | Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen | 13.999 | 18.787 | 30.135 | 62.921 |
4 | Zahlungsmittelabflüsse aus Finanzverbindlichkeiten | 165.059 | 548.241 | 359.956 | 1.073.257 |
Die unter den Finanzverbindlichkeiten ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie diejenigen aus Leasingverhältnissen waren 2022 in ihrer Gesamtheit durch Grundschulden oder ähnliche Pfandrechte sowie durch die Abtretung von Ansprüchen, die Sicherungsübereignung von Sachanlagen oder sonstige Abtretungen besichert. Insgesamt lagen die gewährten Sicherheiten mit 441,8 Mio. € um 35,4 Mio. € unter dem Vorjahresniveau.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
---|---|---|---|
1 | Grundschulden und ähnliche Pfandrechte | 60.710 | 55.119 |
2 | Abtretung von Ansprüchen an Vermögenswerten | 314.888 | 359.645 |
3 | Sicherungsübereignung | 2.407 | 1.798 |
4 | Sonstige Abtretung | 63.768 | 60.568 |
5 | Sicherheiten | 441.773 | 477.131 |
Verbindlichkeiten aus Anleihen resultieren aus Emissionen der PCC SE sowie der ausländischen Tochtergesellschaften PCC Rokita SA und PCC Exol SA. Die nicht öffentliche Anleihe der PCC BakkiSilicon hf. war ein Finanzierungsinstrument der isländischen Siliziummetall-Anlage und wurde im ersten Halbjahr 2022 im Rahmen der Refinanzierung in Eigenkapital gewandelt.
Anleihen der PCC-Gruppe sind in den Währungen Euro und polnischer Złoty emittiert. Die öffentlichen Anleihen in Euro (EUR) sind mit Zinssätzen zwischen 2,0 % und 5,0 % p.a. ausgestattet, die in Złoty (PLN) emittierten Anleihen mit Zinssätzen von 5,0 % oder 5,5 % p.a. Die folgende Abbildung stellt dies tabellarisch dar. Die in Złoty emittierten Anleihen mit einem Volumen von insgesamt 227,0 Mio. PLN (Vorjahr: 252,0 Mio. PLN) hatten zum Stichtag einen Wert in Euro von 47,8 Mio. € (Vorjahr: 53,9 Mio. €).
wdt_ID | in Tsd. € | Emissionsdatum | Fälligkeitsdatum | Emissions-währung | Kupon | Emissionsvolumen | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Emittiert durch PCC SE | |||||||
2 | DE000A30VS56 | 01.09.2022 | 01.10.2027 | EUR | 5,000% | 40.000 | 35.168 | 0 |
3 | DE000A254TZ0 | 01.04.2020 | 01.12.2024 | EUR | 4,000% | 35.000 | 34.503 | 34.503 |
4 | DE000A2TSEM3 | 01.07.2019 | 01.10.2024 | EUR | 4,000% | 30.000 | 29.946 | 29.946 |
5 | DE000A3H2VU4 | 02.11.2020 | 01.10.2025 | EUR | 4,000% | 30.000 | 29.653 | 29.653 |
6 | DE000A3E5S42 | 17.05.2021 | 01.07.2026 | EUR | 4,000% | 30.000 | 29.293 | 29.293 |
7 | DE000A2YN1K5 | 22.10.2019 | 01.02.2025 | EUR | 4,000% | 30.000 | 29.133 | 29.133 |
8 | DE000A2LQZH9 | 01.07.2018 | 01.10.2023 | EUR | 4,000% | 30.000 | 28.783 | 28.783 |
9 | DE000A3MQEN8 | 15.11.2021 | 01.12.2026 | EUR | 4,000% | 30.000 | 26.926 | 12.241 |
10 | DE000A2NBJL3 | 01.01.2019 | 01.07.2024 | EUR | 4,000% | 25.000 | 24.985 | 24.985 |
11 | DE000A2YPFY1 | 02.12.2019 | 01.07.2025 | EUR | 4,000% | 30.000 | 23.818 | 23.818 |
12 | DE000A2G8670 | 01.01.2018 | 01.04.2023 | EUR | 4,000% | 25.000 | 21.802 | 21.802 |
13 | DE000A2NBFT4 | 01.10.2018 | 01.04.2024 | EUR | 4,000% | 25.000 | 21.104 | 21.104 |
14 | DE000A3MQZM5 | 02.05.2022 | 01.04.2026 | EUR | 4,000% | 30.000 | 20.991 | 0 |
15 | DE000A2TSTW0 | 01.03.2019 | 01.02.2023 | EUR | 3,000% | 25.000 | 18.447 | 18.447 |
16 | DE000A30V2U2 | 01.12.2022 | 01.12.2027 | EUR | 5,000% | 20.000 | 17.658 | 0 |
17 | DE000A3H2VT6 | 02.11.2020 | 01.07.2023 | EUR | 3,000% | 15.000 | 14.705 | 14.705 |
18 | DE000A3MP4P9 | 01.10.2021 | 01.10.2026 | EUR | 4,000% | 10.000 | 10.000 | 10.000 |
19 | DE000A3E5MD5 | 01.07.2021 | 01.01.2024 | EUR | 3,000% | 10.000 | 9.545 | 9.545 |
20 | DE000A3MQEM0 | 15.11.2021 | 01.04.2025 | EUR | 3,000% | 10.000 | 7.790 | 2.336 |
21 | DE000A2YPFX3 | 02.12.2019 | 01.01.2024 | EUR | 3,000% | 20.000 | 4.511 | 4.511 |
22 | DE000A3MQA80 | 01.03.2022 | 01.02.2024 | EUR | 2,000% | 5.000 | 1.410 | 0 |
23 | DE000A2GSSY5 | 01.10.2017 | 01.07.2022 | EUR | 4,000% | 25.000 | 0 | 24.968 |
24 | DE000A162AQ4 | 01.10.2015 | 01.10.2022 | EUR | 6,000% | 25.000 | 0 | 24.860 |
25 | DE000A14KJ43 | 01.05.2015 | 01.04.2022 | EUR | 6,500% | 35.000 | 0 | 16.181 |
26 | DE000A254TD7 | 30.04.2020 | 01.05.2022 | EUR | 3,000% | 20.000 | 0 | 14.631 |
27 | DE000A2G9HY2 | 01.04.2018 | 01.02.2022 | EUR | 3,000% | 10.000 | 0 | 9.588 |
28 | Emittiert durch PCC BakkiSilicon hf. | |||||||
29 | Private Platzierung ohne ISIN | 05.06.2015 | - | USD | 0,000% | 62.000 | 0 | 76.572 |
30 | Emittiert durch PCC Exol SA | |||||||
31 | PLPCCEX00077 | 25.06.2020 | 25.06.2025 | PLN | 5,500% | 25.000 | 5.295 | 5.377 |
32 | PLPCCEX00069 | 28.02.2020 | 27.11.2024 | PLN | 5,500% | 20.000 | 4.244 | 4.308 |
33 | PLPCCEX00051 | 15.11.2017 | 15.05.2022 | PLN | 5,500% | 25.000 | 0 | 5.431 |
34 | Emittiert durch PCC Rokita SA | |||||||
35 | PLPCCRK00209 | 20.12.2017 | 20.12.2023 | PLN | 5,000% | 30.000 | 6.391 | 6.489 |
36 | PLPCCRK00134 | 11.08.2016 | 11.08.2023 | PLN | 5,000% | 25.000 | 5.333 | 5.416 |
37 | PLPCCRK00183 | 11.10.2017 | 11.10.2023 | PLN | 5,000% | 25.000 | 5.329 | 5.411 |
38 | PLPCCRK00225 | 23.03.2018 | 23.03.2024 | PLN | 5,000% | 25.000 | 5.322 | 5.404 |
39 | PLPCCRK00258 | 29.04.2019 | 29.04.2026 | PLN | 5,000% | 22.000 | 4.662 | 4.737 |
40 | PLPCCRK00241 | 24.04.2018 | 24.04.2025 | PLN | 5,000% | 20.000 | 4.249 | 4.316 |
41 | PLPCCRK00274 | 22.04.2020 | 22.04.2027 | PLN | 5,000% | 20.000 | 3.765 | 3.823 |
42 | PLPCCRK00266 | 22.10.2019 | 22.10.2026 | PLN | 5,000% | 15.000 | 3.176 | 3.227 |
43 | Anleihe-verbindlichkeiten | 487.937 | 565.545 |
(33) Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten erhöhten sich von 97,8 Mio. € zum 31. Dezember 2021 um 13,2 Mio. € auf 110,9 Mio. € zum 31. Dezember 2022, wobei insbesondere die Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuern, Zoll und anderen Abgaben sowie die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffend Subventionen und Zuschüsse für Investitionsprojekte stiegen. Im Berichtsjahr 2022 sind Auflösungen von passiven Rechnungsabgrenzungsposten aus Subventionen von insgesamt 2,8 Mio. € im Ergebnis enthalten (Vorjahr: 2,4 Mio. €). Mit dem Anstieg der passiven Rechnungsabgrenzungsposten einhergehend erhöhten sich auch die Verbindlichkeiten aus Investitionen zum Bilanzstichtag. Dies sind Verbindlichkeiten aus erbrachten Lieferungen oder Leistungen von Dritten, die zum Stichtag aus den Investitionsprojekten resultierten. Die Verbindlichkeiten aus Zinszahlungsverpflichtungen enthalten im Wesentlichen Zinsen auf Anleihen, welche zu Beginn des Folgequartals fällig waren. Sie verringerten sich aufgrund der insgesamt geringeren Zinssätze.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 - Langfristig | 31.12.2022 - Kurzfristig | 31.12.2021 - Langfristig | 31.12.2021 - Kurzfristig |
---|---|---|---|---|---|
1 | Passive Rechnungsabgrenzungsposten | 54.005 | 2.728 | 48.424 | 2.512 |
2 | Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer und ähnlichen Abgaben | 0 | 7.901 | 0 | 5.157 |
3 | Verbindlichkeiten aus Sozialabgaben | 0 | 6.394 | 0 | 4.825 |
4 | Verbindlichkeiten aus Zinszahlungsverpflichtungen | 0 | 1.920 | 0 | 2.780 |
5 | Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuern, Zoll und anderen Abgaben | 0 | 11.040 | 0 | 2.843 |
6 | Personalverbindlichkeiten | 0 | 3.302 | 0 | 2.844 |
7 | Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 0 | 2.349 | 0 | 1.941 |
8 | Verbindlichkeiten aus Investitionen | 429 | 7.850 | 496 | 6.063 |
9 | Vertragsverbindlichkeiten | 0 | 2.899 | 0 | 1.647 |
10 | Andere sonstige Verbindlichkeiten | 634 | 9.475 | 389 | 17.834 |
11 | Sonstige Verbindlichkeiten | 55.067 | 55.858 | 49.309 | 48.445 |
(34) Latente Steuern
Latente Steuern sind auf temporäre Differenzen zwischen den Buchwerten der Vermögenswerte, Schulden und Abgrenzungsposten in der Bilanz und ihren steuerlichen Werten anzusetzen. Für inländische Gesellschaften wurde wie im Vorjahr einheitlich ein Steuersatz von 30 % angewendet. Für ausländische Gesellschaften wurden die jeweiligen nationalen Steuersätze angewendet. Diese blieben gegenüber dem Vorjahr ausnahmslos konstant. Wie sich die latenten Steuern auf die jeweiligen Bilanzpositionen verteilen, ist in der nachfolgenden Tabelle ausgewiesen. Innerhalb der PCC-Gruppe werden aktive und passive Steuern saldiert ausgewiesen, wenn es sich um dieselbe Steuerjurisdiktion handelt und wenn ein einklagbares Recht auf Aufrechnung von Steuerschulden und -forderungen besteht. Für das Geschäftsjahr 2022 ergeben sich damit aktive latente Steuern von 10,6 Mio. € (Vorjahr: 16,4 Mio. €) sowie passive latente Steuern von 11,1 Mio. € (Vorjahr: 9,4 Mio. €).
wdt_ID | Steuersätze für Berechnung latenter Steuern in % | 2022 | 2021 |
---|---|---|---|
1 | Belarus | 18,0 | 18,0 |
2 | Bosnien-Herzegowina | 10,0 | 10,0 |
3 | Bulgarien | 10,0 | 10,0 |
4 | Deutschland | 30,0 | 30,0 |
5 | Island | 20,0 | 20,0 |
6 | Malaysia | 24,0 | 24,0 |
7 | Nordmazedonien | 10,0 | 10,0 |
8 | Polen | 19,0 | 19,0 |
9 | Rumänien | 16,0 | 16,0 |
10 | Russland | 20,0 | 20,0 |
11 | Tschechische Republik | 19,0 | 19,0 |
12 | Türkei | 22,0 | 22,0 |
13 | USA | 23,6 | 23,6 |
Die untenstehende Tabelle zeigt die nicht saldierten latenten Steuern. In den sonstigen latenten Steuern werden zukünftige Steuervorteile aus einer Sonderwirtschaftszone ausgewiesen. Die aktiven latenten Steuern auf steuerlich nutzbare Verlustvorträge verminderten sich im abgelaufenen Geschäftsjahr um insgesamt 3,6 Mio. € auf 15,1 Mio. € zum Bilanzstichtag. In dieser Position ist aufgrund verminderter Ertragsaussichten eine Auflösung von aktiven latenten Steuern auf steuerlich nutzbare Verlustvorträge bei einer Tochtergesellschaft in Höhe von 8,6 Mio. € enthalten.
wdt_ID | in Tsd. € | Aktive latente Steuern 2022 | Aktive latente Steuern 2021 | Passive latente Steuern 2022 | Passive latente Steuern 2021 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Immaterielle Vermögenswerte | 305 | 259 | 1.626 | 911 |
2 | Sachanlagen | -7.783 | -4.130 | 18.786 | 17.266 |
3 | Nutzungsrechte | 883 | 199 | 10.203 | 8.609 |
4 | Finanzielle Vermögenswerte | 4.376 | 4.361 | 0 | 0 |
5 | Vorräte | 1.090 | 1.010 | 92 | 135 |
6 | Forderungen | 464 | 704 | 148 | 289 |
7 | Sonstige Vermögenswerte | 0 | 6 | 93 | 75 |
8 | Abgrenzungsposten | 0 | 0 | 60 | 38 |
9 | Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen | 206 | 177 | 0 | 0 |
10 | Sonstige Rückstellungen | 6.957 | 5.092 | 1 | 24 |
11 | Verbindlichkeiten | 9.967 | 8.188 | 77 | 264 |
12 | Sonstige Verbindlichkeiten | 288 | 651 | 751 | 53 |
13 | Verlustvorträge | 15.095 | 18.654 | 0 | 0 |
14 | Sonstige latente Steuern | 3.275 | 1.813 | 1.438 | 1 |
15 | Saldierungen | -24.488 | -20.585 | -22.200 | -18.304 |
16 | Latente Steuern | 10.635 | 16.399 | 11.076 | 9.362 |
(35) Zusatzangaben zu Finanzinstrumenten
Als international agierendes Unternehmen ist die PCC-Gruppe im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit finanzwirtschaftlichen Risiken ausgesetzt. Ein wesentliches Ziel der Unternehmenspolitik ist im Allgemeinen die Begrenzung von Markt-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken sowohl für die nachhaltige Sicherung des Unternehmenswerts als auch für die Ertragskraft der Gruppe, um negative Cashflow- und Ergebnisschwankungen weitgehend einzudämmen.
Eine Steuerung der Zins- und Währungsrisiken sowie der Ausfallrisiken erfolgt in Zusammenarbeit der konzernleitenden Holding mit den einzelnen Tochterunternehmen. Die Steuerung von Rohstoffpreisrisiken erfolgt durch die jeweiligen operativen Einheiten, die Steuerung der Liquidität liegt hingegen bei der Holding.
Marktrisiken
Währungsrisiken: Änderungen von Wechselkursen können zu Wertverlusten bei Finanzinstrumenten sowie zu nachteiligen Veränderungen künftiger Zahlungsströme aus geplanten Transaktionen führen. Währungsrisiken aus Finanzinstrumenten resultieren aus der Umrechnung von finanziellen Forderungen, Ausleihungen, Wertpapieren, Barmitteln und finanziellen Verbindlichkeiten zum Stichtagskurs in die funktionale Währung der jeweiligen Gesellschaften. Konkret entstehen Währungsrisiken sowohl auf der Einkaufsseite durch den Bezug von Rohstoffen als auch auf der Verkaufsseite durch den Absatz von Endprodukten. Eine potenzielle Veränderung des polnischen Złotys um 10 % hätte eine Auswirkung auf Eigenkapital und Jahresergebnis in Höhe von 0,2 Mio. € (Vorjahr: 0,6 Mio. €). Eine Kursänderung des US-Dollars um ebenfalls 10 % würde diese Positionen um 0,1 Mio. € (Vorjahr: 0,1 Mio. €) verändern.
Zinsänderungsrisiken: Diese Risiken bestehen aufgrund von potenziellen Änderungen des Marktzinses und können bei festverzinslichen Finanzinstrumenten zu einer Änderung des beizulegenden Zeitwerts und bei variabel verzinslichen Finanzinstrumenten zu Zinszahlungsschwankungen führen. Eine potenzielle Veränderung der Zinssätze um 100 Basispunkte hätte eine Auswirkung in Höhe von 3,9 Mio. € auf Eigenkapital und Jahresergebnis der Gruppe (Vorjahr: 3,1 Mio. €).
Rohstoffpreisrisiken: Diese Risiken resultieren aus Marktpreisveränderungen bei Rohstoffeinkäufen und -verkäufen sowie bei Strom- und Gaseinkäufen. Für die allgemeine Risikosituation der PCC-Gruppe sind die Verfügbarkeit sowie die Preisabhängigkeit von relevanten Rohstoffen sowie Vor- und Zwischenprodukten von großer Bedeutung. In diesem Kontext ist die Abhängigkeit wichtiger Rohstoffpreise von Wechselkursen und Börsennotierungen zu nennen, insbesondere bei petrochemischen Rohstoffen. Preisvolatilitäten werden unter anderem durch Vereinbarung von Preisgleitklauseln mit Lieferanten und Kunden ausgeglichen. Des Weiteren werden Rohstoffpreisrisiken durch international ausgerichtete Einkaufsaktivitäten gemindert. Rückwärtsgerichtete Integrationen entlang der Wertschöpfungskette beziehungsweise entlang der Produktionsstufen in den Segmenten der Sparte Chemie sorgen zusätzlich für ein höheres Maß an Unabhängigkeit bei der Beschaffung von Rohstoffen und reduzieren das Risiko. Das Rohstoffhandelsgeschäft im Segment Spezialchemie ist zum Teil starken Preisschwankungen ausgesetzt.
Ausfall- oder Bonitätsrisiken
Ausfall- oder Bonitätsrisiken bestehen, wenn Vertragspartner ihren vertraglichen Verpflichtungen nicht nachkommen. Durch kontinuierliche Beobachtung der Kreditwürdigkeit der wesentlichen Schuldner werden Kreditlimits eingeräumt. Aufgrund der internationalen Tätigkeit und der diversifizierten Kundenstruktur der PCC-Gruppe liegt keine wesentliche regionale oder geschäftsbereichsspezifische Konzentration von Ausfallrisiken vor. Bei der Auswahl der kurzfristigen Kapitalanlagen werden verschiedene Sicherungskriterien zugrunde gelegt (zum Beispiel Rating, Kapitalgarantie oder Sicherung durch den Einlagensicherungsfonds). Aufgrund der Auswahlkriterien sowie der laufenden Überwachung der Kapitalanlagen sieht die PCC-Gruppe kein unberücksichtigtes Ausfallrisiko in diesem Bereich. Die in der Bilanz ausgewiesenen Beträge der finanziellen Vermögenswerte stellen grundsätzlich das maximale Ausfallrisiko dar. Im Rahmen eines Forderungs- und Kreditmanagements sowie des Working-Capital-Managements mit Verantwortlichkeit auf operativer und Konzernebene werden solche Risiken regelmäßig beobachtet und analysiert. Insgesamt sind Forderungen gegen Kunden in einer Höhe von 110,6 Mio. € (Vorjahr: 75,3 Mio. €) besichert. Finanzielle Vermögenswerte, die weder überfällig noch wertgemindert sind, werden aufgrund der Bonität der Schuldner als einbringlich eingestuft.
Liquiditätsrisiken
Liquiditätsrisiken resultieren aus Zahlungsstromschwankungen. Die laufende Liquidität wird durch ein konzernweit implementiertes Treasury Reporting auf Basis einer IT-gestützten Lösung („Treasury Information Platform“) überwacht und gesteuert. In der mittel- und langfristigen Liquiditätsplanung werden Liquiditätsrisiken frühzeitig anhand von Simulationen verschiedener Szenarien erkannt und gesteuert. Eventuelle Irritationen im Marktsegment für Mittelstandsanleihen könnten – zumindest vorübergehend – zu Liquiditätsengpässen führen. Diesem Risiko soll langfristig durch die Erschließung alternativer Finanzierungsquellen auf institutioneller Ebene entgegengewirkt werden. Darüber hinaus wird ständig an der teilweisen Ablösung der den Beteiligungsgesellschaften gewährten Liquiditätsdarlehen durch Bankkredite gearbeitet.
Tochterunternehmen nutzen Forward-Kontrakte zur Absicherung von Fremdwährungsgeschäften. Zum 31. Dezember 2022 bestehen Forward-Kontrakte mit einem Nominalwert von – 1,2 Mio. € (Vorjahr: – 0,6 Mio. €). Die unwesentlichen Zeitwerte sind als Vermögenswert beziehungsweise als Verbindlichkeit berücksichtigt. In der PCC-Gruppe werden Zinsswaps und Zinsoptionen zur Absicherung von Zinssätzen und deren langfristiger Entwicklung eingesetzt. Der Nominalwert der zum Stichtag vorhandenen Derivate beläuft sich auf 95,7 Mio. € (Vorjahr: 124,4 Mio. €) und hat einen beizulegenden Zeitwert von 9,9 Mio. €, welcher als Vermögenswert zum Stichtag bilanziert ist (Vorjahr: – 2,4 Mio. €).
Finanzinstrumente nach Klassen und Kategorien
Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen beziehungsweise gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sowie bei den sonstigen finanziellen Vermögenswerten, Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten gelten aufgrund der kurzen Restlaufzeit die Buchwerte als realistische Schätzung ihrer Fair Values. Vermögenswerte, die nicht an einem aktiven Markt notiert sind und deren beizulegender Zeitwert nicht verlässlich ermittelt werden kann, sind zu Anschaffungskosten bewertet.
1)
FAaC = Financial Assets measured at amortized costs: finanzielle Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden
FLaC = Financial Liabilities measured at amortized costs: finanzielle Verbindlichkeiten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden
FVtOCI = Fair Value through OCI: erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert
FVtPL = Fair Value through profit or loss: erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert
Einzelne Verbindlichkeiten aus Anleihen von Tochtergesellschaften enthalten Verkaufsprovisionen und werden entsprechend der Effektivzinsmethode bilanziert. Der in diesem Kapitel angegebene beizulegende Zeitwert entspricht den Marktnotierungen.
wdt_ID | in Tsd. € | 2022 | 2021 |
---|---|---|---|
1 | Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten (FAaC) | 13.602 | -469 |
2 | Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten (FLaC) | -40.854 | -33.148 |
3 | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVtPL) | -297 | 946 |
4 | Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert (FVtOCI) | 0 | -236 |
Die Nettogewinne und Nettoverluste aus Finanzinstrumenten umfassen Bewertungsergebnisse, das Fortschreiben von Agien und Disagien, das Erfassen und das Stornieren von Aufwendungen aus Wertminderungen, Ergebnisse aus der Währungsumrechnung sowie Zinsen, Dividenden und alle sonstigen Ergebniswirkungen aus Finanzinstrumenten. In den erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumenten sind nur Ergebnisse aus solchen Instrumenten enthalten, die nicht als Sicherungsinstrumente im Rahmen einer Sicherungsbeziehung nach IFRS 9 designiert sind. Die Nettogewinne und -verluste aus finanziellen Vermögenswerten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden, enthalten ein Zinsergebnis von 1,7 Mio. € (Vorjahr: 1,8 Mio. €) und ein Währungsergebnis von 5,7 Mio. € (Vorjahr: 0,2 Mio. €). Die Nettogewinne und -verluste aus finanziellen Verbindlichkeiten, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden, enthalten ein Zinsergebnis von – 33,7 Mio. € (Vorjahr: – 33,7 Mio. €) und ein Währungsergebnis in Höhe von – 5,9 Mio. € (Vorjahr: 0,7 Mio. €).
Finanzielle Vermögenswerte sowie Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden, sind nebenstehend dargestellt. Hierbei handelt es sich um Aktien, für die eine Bewertung zum Börsenkurs (Level 1) erfolgt, sowie um Derivate. Der beizulegende Zeitwert derivativer Finanzinstrumente ist abhängig von der Entwicklung der zugrunde liegenden Marktfaktoren. Die jeweiligen Fair Values werden in regelmäßigen Abständen ermittelt und überwacht. Der für alle derivativen Finanzinstrumente ermittelte beizulegende Zeitwert ist der Preis, der beim Verkauf eines Vermögenswerts oder der Übertragung einer Schuld im Rahmen einer gewöhnlichen Transaktion am Bewertungsstichtag zwischen unabhängigen Marktteilnehmern gezahlt würde.
wdt_ID | in Tsd. € | Anhand von Börsenkursen ermittelt (Level 1) | Von Marktdaten abgeleitet (Level 2) | Durch Bewertungsmodelle ermittelt (Level 3) | 31.12.2022 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | 0 | 9.960 | 0 | 9.960 |
2 | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Verbindlichkeiten | 0 | 1 | 0 | 1 |
3 | Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | 0 | 0 | 9.637 | 9.637 |
wdt_ID | in Tsd. € | Anhand von Börsenkursen ermittelt (Level 1) | Von Marktdaten abgeleitet (Level 2) | Durch Bewertungs- modelle ermittelt (Level 3) | 31.12.2021 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | 0 | 391 | 0 | 391 |
2 | Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte | 0 | 0 | 9.680 | 9.680 |
Derivative Finanzinstrumente
Die Tochtergesellschaften der PCC-Gruppe setzen derivative Finanzinstrumente ein, um Zins- aber auch Fremdwährungsrisiken abzusichern. Die der Bewertung der eingesetzten derivativen Finanzinstrumente zugrunde liegenden Bewertungsmethoden und Annahmen lassen sich wie folgt zusammenfassen: Devisengeschäfte und -swaps werden einzeln mit ihrem Terminkurs beziehungsweise -preis am Bilanzstichtag bewertet. Die Terminkurse beziehungsweise -preise basieren, soweit möglich, auf Marktnotierungen, gegebenenfalls unter Berücksichtigung von Terminaufschlägen und -abschlägen.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 - Nominalwert | 31.12.2022 - Fair Value | 31.12.2021 - Nominalwert | 31.12.2021 - Fair Value |
---|---|---|---|---|---|
1 | Devisentermingeschäft | -1.220 | 19 | -618 | 14 |
2 | Fremdwährungszinsswap | 0 | 0 | 108.889 | -2.369 |
3 | Zinsswap | 10.427 | 602 | 13.403 | 370 |
4 | Sonstige Derivate (zins- oder währungsbezogen) | 85.295 | 9.340 | 2.154 | 6 |
5 | Derivative Finanzinstrumente | 94.502 | 9.961 | 123.828 | -1.978 |
Cashflow-Hedge
Zur Absicherung von zukünftigen Erlösen in Fremdwährung lag im Vorjahr ein Cashflow-Hedge vor. Die Bewertungs-anpassungen zum jeweiligen Stichtag während der Laufzeit wurden ergebnisneutral im Eigenkapital erfasst. Die Beendigung des Cashflow-Hedge führte im Geschäftsjahr 2022 zu einem Ertrag in Höhe von 0,2 Mio. €.
(36) Leasingverhältnisse
Leasingverhältnisse, bei denen die PCC-Gruppe als Leasingnehmer auftritt, werden nach dem Nutzungsrechtsmodell gemäß IFRS 16 erfasst. Die tabellarische Darstellung der Nutzungsrechte für das Berichtsjahr ist dem Abschnitt (21) Nutzungsrechte zu entnehmen. Den Nutzungsrechten in Höhe von 58,3 Mio. € stehen zum Bilanzstichtag Leasingverbindlichkeiten in Höhe von 49,1 Mio. € gegenüber. Der Ausweis erfolgt unter den Finanzverbindlichkeiten. Dazu wird auf Abschnitt (32) Finanzverbindlichkeiten verwiesen. Die Fälligkeitsstruktur der Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverhältnissen ist der folgenden Tabelle zu entnehmen.
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2022 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Mindestleasingzahlungen | 14.022 | 22.128 | 37.459 | 73.608 |
2 | Zinsanteil | 975 | 2.111 | 21.412 | 24.498 |
3 | Barwerte | 13.047 | 20.016 | 16.047 | 49.110 |
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2021 |
---|---|---|---|---|---|
1 | Mindestleasingzahlungen | 13.999 | 18.787 | 30.135 | 62.921 |
2 | Zinsanteil | 1.020 | 2.396 | 17.896 | 21.312 |
3 | Barwerte | 12.979 | 16.391 | 12.239 | 41.609 |
Aufgrund der in Anspruch genommenen Erleichterungsvorschriften werden keine Nutzungsrechte aus Leasingverträgen bilanziert, bei denen der zugrundeliegende Vermögenswert von geringem Wert ist oder die Vertragslaufzeit weniger als zwölf Monate beträgt. Stattdessen wird ein Leasingaufwand erfasst. In der nebenstehenden Tabelle ist ersichtlich, welche Beträge im Zusammenhang mit Leasingverhältnissen in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst wurden.
Es lagen keine Erträge aus Unterleasingverhältnissen vor. Insgesamt betrug der Mittelabfluss aus Leasingverträgen im abgelaufenen Geschäftsjahr 21,3 Mio. € (Vorjahr: 19,5 Mio. €). Zusätzlich zu den Leasingverhältnissen bestehen im PCC-Konzern geringe Verpflichtungen aus Mietverhältnissen. Ein entsprechendes Fälligkeitsprofil wird im folgenden Abschnitt (37) dargestellt.
wdt_ID | in Tsd. € | 2022 | 2021 |
---|---|---|---|
1 | Aufwendungen für kurzfristige Leasingverhältnisse mit einer Laufzeit von weniger als zwölf Monaten | 3.268 | 2.741 |
2 | Aufwendungen für Leasingverhältnisse über Vermögenswerte von geringem Wert, die nicht in den o. g. kurzfristigen Leasingverhältnissen enthalten sind | 6 | 7 |
3 | Aufwendungen für variable Leasingzahlungen, die nicht in den Leasingverbindlichkeiten enthalten sind | 61 | 582 |
4 | Zinsaufwendungen für Leasingverbindlichkeiten | 1.913 | 1.713 |
(37) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Eventualverbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus Bürgschaften an die finanzierenden Banken von Gemeinschaftsunternehmen der PCC-Gruppe. Weiterhin handelt es sich um Garantien, die für nicht konsolidierte Unternehmen zu Gunsten Dritter abgegeben wurden und Leasingverhältnisse sowie Verpflichtungen gegenüber der öffentlichen Hand betreffen. Die Veränderung bei den sonstigen Haftungsverhältnissen resultiert aus der Berücksichtigung von Investitionszuschüssen, die teilweise noch Rückforderungsansprüche haben können, falls vertraglich vereinbarte Auflagen nicht erfüllt werden sollten. Bei allen Haftungsverhältnissen geht die PCC-Gruppe derzeit davon aus, dass nicht mit einer Inanspruchnahme zu rechnen ist.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
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1 | Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften | 45.548 | 12 |
2 | Sonstige Haftungsverhältnisse | 12.917 | 12.558 |
3 | Haftungsverhältnisse | 58.465 | 12.570 |
Zum 31. Dezember 2022 bestanden in der PCC-Gruppe sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Investitionszusagen, Mietverpflichtungen und sonstigen Verpflichtungen in Höhe von 61,9 Mio. € (Vorjahr: 60,6 Mio. €). Die Verpflichtungen aus Mietverträgen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr enthalten Verpflichtungen in Höhe von 0,4 Mio. €, die auf kurzfristige Leasingverhältnisse entfallen.
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2022 |
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1 | Verpflichtungen aus Mietverträgen | 546 | 178 | 53 | 776 |
2 | Verpflichtungen aus Investitionszusagen auf immaterielle Vermögenswerte | 46 | 0 | 0 | 46 |
3 | Verpflichtungen aus Investitionszusagen auf Sachanlagen | 60.868 | 0 | 0 | 60.868 |
4 | Sonstige Verpflichtungen (inklusive schwebenden Geschäften) | 190 | 0 | 0 | 190 |
5 | Verpflichtungen | 61.650 | 178 | 53 | 61.881 |
wdt_ID | in Tsd. € | RLZ bis zu einem Jahr | RLZ ein bis fünf Jahre | RLZ mehr als fünf Jahre | 31.12.2021 |
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1 | Verpflichtungen aus Mietverträgen | 559 | 216 | 25 | 800 |
2 | Verpflichtungen aus Investitionszusagen auf Sachanlagen | 58.887 | 324 | 0 | 59.211 |
3 | Sonstige Verpflichtungen (inklusive schwebenden Geschäften) | 540 | 0 | 0 | 540 |
4 | Verpflichtungen | 59.986 | 540 | 25 | 60.551 |
(38) Kapitalflussrechnung und Kapitalstrukturmanagement
Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung zeigt die Veränderungen der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente im Berichtsjahr und wird in Übereinstimmung mit IAS 7 erstellt. Die Zahlungsströme werden dabei nach den Bereichen Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit, Cashflow aus Investitionstätigkeit und Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gegliedert.
Erhaltene Zinsen sowie gezahlte Ertragsteuern werden im Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ausgewiesen. Gezahlte Zinsen werden im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ausgewiesen. Gezahlte Dividenden sind Bestandteil des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit. Innerhalb des Konzerns gezahlte Dividenden aus Ergebnissen des Vorjahres sind eliminiert. Auszahlungen an den Aktionär der PCC SE sowie Auszahlungen an Mitgesellschafter bei Tochtergesellschaften sind im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit abgebildet und werden separat ausgewiesen. Der Finanzmittelfonds umfasst den in der Bilanz ausgewiesenen Bestand an Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten (Kasse, Bankguthaben und Schecks).
Bei Veränderungen des Konsolidierungskreises durch Kauf oder Verkauf von Unternehmen (Verlust der Beherrschung) wird der bezahlte oder erhaltene Kaufpreis abzüglich der erworbenen oder verkauften Finanzmittel als Mittelfluss aus Investitionstätigkeit erfasst. Sollte ein Erwerb oder ein Verkauf von Anteilen an einem Tochterunternehmen ohne Statuswechsel erfolgen, so wird dieser im Bereich der Finanzierungstätigkeit gezeigt.
Der Abschluss eines Leasingvertrags gemäß IFRS 16 stellt grundsätzlich einen zahlungsunwirksamen Vorgang dar. Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen werden saldiert mit Einzahlungen aus Leasing ausgewiesen. In der Bilanzposition Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente waren zum 31. Dezember 2022 mit 3,8 Mio. € (Vorjahr: 2,2 Mio. €) nicht zur freien Verfügung stehende Mittel enthalten. Diese entfielen nahezu vollständig auf bereits bereitgestellte Mittel für Investitionsprojekte.
Die folgende Überleitungsrechnung zeigt Änderungen von Finanzverbindlichkeiten, die im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit als Einzahlung beziehungsweise Auszahlung ausgewiesen sind. Die zahlungswirksamen Veränderungen belaufen sich zum Abschlussstichtag auf 13,0 Mio. € (Vorjahr: 23,3 Mio. €).
Kapitalstrukturmanagement
Ziel des Kapitalstrukturmanagements ist es, finanzwirtschaftlich flexibel zu bleiben, um das Geschäftsportfolio weiterentwickeln und strategische Optionen wahrnehmen zu können. Ziele der Finanzierungspolitik sind die Sicherung der Zahlungsfähigkeit, die Begrenzung finanzwirtschaftlicher Risiken sowie die Optimierung der Kapitalkosten. Gesteuert wird auf Basis der Net Debt / EBITDA-Ratio. Diese Kennzahl stellt das Verhältnis zwischen den Nettofinanzverbindlichkeiten, welche kurz- und langfristige Pensionsrückstellungen, kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten, Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sowie kurzfristige Wertpapiere umfassen, und dem Ergebnis vor Finanzergebnis, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) dar und ist somit eine dynamische Verschuldungsgröße.
Bei einer Nettoverschuldung in Höhe von 699,4 Mio. € (Vorjahr: 888,9 Mio. €) und einem ausgewiesenen EBITDA in Höhe von 292,0 Mio. € (Vorjahr: 197,5 Mio. €) ergibt sich für das abgelaufene Geschäftsjahr eine um 2,1 Punkte deutlich verbesserte Net Debt / EBITDA-Ratio von 2,4 (Vorjahr: 4,5). Unser Ziel, diese Kennzahl auf einem Wert unter 5,0 zu halten, wurde damit erreicht.
wdt_ID | in Tsd. € | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
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1 | – Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 163.780 | 93.763 |
2 | + Pensionsrückstellungen | 1.129 | 973 |
3 | + Verbindlichkeiten aus Anleihen | 487.937 | 565.545 |
4 | + Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 325.001 | 374.519 |
5 | + Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen | 49.110 | 41.609 |
6 | + Negativer Zeitwert aus Derivaten | 1 | 0 |
7 | Nettofinanzverbindlichkeiten | 699.399 | 888.882 |
Einzelne Tochterunternehmen unterliegen aufgrund von Finanzierungsverträgen externen Mindestkapitalanforderungen, welche sich in Form von üblichen Financial Covenants, also von Verpflichtungen zur Einhaltung festgelegter finanzieller Anforderungen, widerspiegeln. Dies sind unter anderem marktübliche Anforderungen an Mindesteigenkapitalquoten oder auch maximale Verschuldungsgrade. Die Einhaltung dieser Anforderungen wird ebenfalls in der jährlichen Budgetplanung für das Folgejahr berücksichtigt. Gemäß den zur Konzernabschlusserstellung vorgelegten Informationen der einbezogenen Unternehmen sind im Geschäftsjahr 2022 in einem Fall die notwendigen Covenants nicht eingehalten worden. Es gibt seitens des Kreditgebers keine Anpassungen an Kreditkonditionen oder ähnlichen Maßnahmen. Es handelt sich dabei um jeweils für Kreditverträge typische Finanzkennzahlen, welche von einem Tochterunternehmen nicht eingehalten wurden.